業績增長,為什麼反而虧損?攤開「成本結構」就知道

本文作者莊瑞迎(Ray),關鍵評論網專欄作者,希望自己能成為一個具有人文素養、兼具政治敏銳與商業頭腦的人。

總監:「老闆,這個月我們公司業績增長200%,人力希望可以再擴充一倍」

老闆:「沒問題,辛苦,繼續加油!」

隔季...

老闆:「為什麼業績增長,反而虧損了?」

總監:「........」

(設計對白)

 

業績增長,人員擴編,為什麼會虧損呢?

有時候企業出問題,不是因為太小,往往是因為變大。可能是產品線擴太快產能跟不上;或是業績成長快速,但周轉跟不上;還有就是人員擴編太快,管理制度跟不上。這些問題,常會導致企業面臨虧損。以管理制度來說,管10人和管100人所需的能力不同,人事的擴編也可能會造成管理的困難,所以熬過0-1的創業者,要走向之後的1-100,就需要升級公司的管理制度,才能組建更有戰鬥力的團隊。
 

我的業績一直成長,但我不知道錢去哪了!

這次來上的是游舒帆老師的數據力課程,首先提到的是「成本結構」。成本結構攤開來,依序填上自己公司的花費,才知道公司的錢花去哪裡。課程中有一個母嬰電商的老闆就很明顯的表示:「我的業績一直成長, 但我不知道錢去哪了 ...」,學設計出身,憑著敏銳直覺可以挑出合適爆品,營收增長卻苦於不知道錢花去何處,讓這位老闆深為苦惱。
 

一個公司成本主要來自「固定成本」與「變動成本」,固定成本是指公司固定的管銷:房租、水電、人事、設備,變動成本則是:行銷、配送等等。變動成本會隨著業績增加而增加,公司要完成規模化,就要先降低固定成本,來避免一旦營收不如預期可能導致的衰退。更進一步來說,成本結構可以可以知道公司把錢花在哪裡,例如看出人事費的占比、行銷費的花費,進而估算這樣的投資是否值得。
 

例如A產品行銷預算占了30%,營收卻只有20%,相較下B產品行銷預算占了10%,卻能帶來40%的營收。要把成本結構列出來,才會比較出有哪邊是能夠繼續優化的地方。更進一步,還能分析各個「通路銷售額」(如網站、超商、賣場、網路平台)各個管道的花費與帶來的業績,找出需要放棄或加強投資的通路。透過分析成本結構,找出花費比例、通路,才能知道「錢花去哪」


人事費佔多少%才合理呢?

除了行銷費、產品成本之外,人事費也是許多老闆關注的費用,人事費多少才合理?這會因行業不同而有所區別,我們以超商來看,單間超商的月營業額大約在200萬左右,而超商人事支出(含勞健保等),約需24萬左右,占整體營收12%(因店而異)。雖然各行各業類別不同,但我想大概可以從超商做為一個基礎點來評估。
 

總之,了解「成本結構」,可以幫助我們了解公司的營運現況,進而知道如何去調整費用比例,提高公司營運效能。如果公司銷售不錯,獲利卻總是無法提升,不妨仔細看一下成本結構,就有機會找到問題所在!
 

★ 責任編輯:Ray

★ 推薦活動:

相關文章